四大国有控股上市银行风险管理评述
四大国有控股上市银行风险管理评述 更新时间：2010-4-6 16:43:22 强化内控与风险管理保证资产质量良好 四大国有控股上市银行风险管理评述
记者卓尚进中国工商银行、中国银行、中国建设银行和交通银行于2010年3月底之前先后披露了2009年业绩报告。细读年报发现，2009年，四家国有控股上市银行在取得超出人们预期的良好业绩的同时，由于强化内部控制，加强和改善风险管理，不良贷款率继续下降，保证了良好的资产质量，成功经受住了国际金融危机的考验，确保了银行的持续稳健发展。
年报显示，至2009年年末，工行、中行、建行和交行的不良贷款率分别为1.54%、1.55%、1.50%和1.36%，分别下降了0.75个百分点、1.21个百分点、0.71个百分点和0.56个百分点。这是四家国有控股上市银行股改上市以来最低的不良率，表明已进入国际先进银行的同类标准行列。
2009年，面对国际金融危机的演化及其给中国经济带来的不良影响，四大国有上市银行严格执行监管部门的政策规定，坚守风险管理的底线，实施全面风险管理体系，主动实施风险与内控措施调整，从而实现了不良贷款额和不良率的“双下降”。
工行在信贷投放较快增长的同时，严把贷款准入，严格压缩“两高一剩”贷款，全面推动内部评级法应用，加强贷后管理，有效控制了贷款集中投放情况下可能产生的风险积聚，不良贷款余额和不良贷款率连续第十年保持“双下降”，不良率降低0.75个百分点至1.54%，保持了资产质量的稳定提升。
面对严峻复杂的经济金融形势，工行坚持业务发展与风险防控统筹兼顾、有机统一，更加注重依法合规、稳健经营。特别是在扩大信贷投放中，严把贷款准入，加强贷后管理，并对新发放贷款进行全面检查，及时纠偏除险，坚守住了风险底线。面对国际金融市场的跌宕起伏，工行及时果断地减持了高风险外币债券，适时调整了投资策略和资产组合，有效降低了风险，增加了收益。适应特殊环境下风险演变趋势，工行从完善体制机制、严密规章制度、创新技术手段、加强监督检查等多方面入手，不断加强和改进各个业务领域的风险防控，全面风险管理有了新的突破。
2009年，建行坚持以效益为中心，以市场为导向，不断提高风险管控水平与业务精细化运作能力。推进贷前平行作业集约化和专业化管理，规范贷后平行作业操作流程，完善平行作业机制。进一步细分行业，将十几个行业门类细分到90多个行业大类，业务经营方向目标更清晰。坚持行业的限额管理和名单制管理，对“两高一剩”的16个行业全部实现了名单制管理。同时，将海外分行纳入全行风险管理统一框架，进一步完善海外机构风险管控机制。
以实施新资本协议为契机，建行规划设计了完整的风险管理应用架构，逐步夯实风险管理数据基础，推进风险计量工具的建设和运用，持续优化对公评级模型及零售评分卡系统，扎实推进全面风险管理体系建设，提升核心竞争力。风险管理的专业化、精细化水平显著提升，更好地契合了全行战略转型、业务发展和风险控制的需要。
2009年，中行针对宏观环境的变化和业务快速发展的要求，进一步加强主动风险管理，大力提高风险管理和内部控制的整体性、集约性、针对性和有效性，风险成本得到有效控制，资产质量继续改善。年末减值贷款余额760.06亿元，比上年末减少148.73亿元，减值贷款率1.55%，下降1.21个百分点。
2009年，交行以落实新三年“全面风险管理规划”和推进巴塞尔新资本协议达标为抓手，全面加强风险管理和内部控制。进一步夯实全面风险管理基础，实现了内部评级系统与信贷管理系统的整合，市场风险管理体系进一步健全，操作风险管理工具的设计和分行试点工作扎实推进，风险管理体系日趋完善。截至报告期末，减值贷款余额较年初下降5.11亿元人民币，减值贷款比率由年初的1.92%下降0.56个百分点至1.36%。
2009年下半年以来，地方政府融资平台潜在的金融风险等已经引起监管部门和商业银行的高度重视。从目前暴露的情况来看，一些地方政府融资平台存在管理不规范、项目现金流不足、地方财政过度负债等潜在风险。从此次年报披露的情况来看，四大国有上市银行的政府融资平台贷款结构比较合理，整体风险在可控之中。四大行对此已高度重视，并开始采取有效措施，积极防范和化解潜在风险。
中行高管表示，从贷款余额来看，中行政府融资平台贷款的市场份额低于该行人民币公司贷款的市场份额，占比相对较低。从行业结构来看，中行政府融资平台贷款主要投向城市道路桥梁、轨道交通、园区开发建设以及土地储备等领域。从平台级别及地区结构来看，绝大部分投入到省级及地市级平台项目，县级平台项目占比很低，且主要分布于东部沿海经济发达地区。从期限结构来看，绝大部分贷款为10年期以下。在风险管理方面，中行遵循商业化、差异化原则，采取一系列风险管理措施，包括准入名单管理、行业限额管理、应用财政负债边界模型以及持续自查等多种风险管控手段。目前，中行政府融资平台贷款资产质量较好，不良率较低。中行负责人表示，2010年，中行将按照国家宏观政策要求和监管机构指引，坚持商业化原则，从严择优选择项目，区别对待，有保有压，有进有退，同时加强贷后管理，主动防范和化解潜在风险。
建行密切跟踪政策和市场变化，针对新的风险苗头果断采取应对措施。当市场上出现对政府融资平台贷款超常增长时，建行及时出台措施加强管理，停止对县级政府融资平台客户贷款投放，严控对财力弱的地方政府融资平台提供信贷支持，控制政府融资平台贷款增长。
包括工行和交行在内的国有上市银行对地方政府融资平台客户、房地产开发贷款、固定资产项目资本金管理等重点领域和薄弱环节都加强了风险管理，其风险可控，不良率处于较低水平，银行资产质量稳健良好。
2009年，四家国有上市银行在强化风险管理的同时，按照监管部门的要求，加大提取拨备力度，使拨备覆盖率大幅提高，全部达到银监会要求的150%的标准以上。如工行拨备覆盖率由2008年末的130.15%大幅提高至2009年末的164.41%。建行2009年末的减值准备对不良贷款比率提至175.77%，较上年末提高44.19个百分点。中行2009年末的不良贷款拨备覆盖率达到151.17%，比上年末提高29.45个百分点。交行2009年末拨备覆盖率达到151.05%，比年初提高34.22个百分点。可见，2009年四大国有上市银行的拨备覆盖率平均有了30%以上的提高，这是近几年来少有的提高幅度。这同时表明，为应对国际金融危机的演化和国际经济缓慢复苏的不确定性影响，在监管部门的指引下，国有上市银行已经提前准备好“过冬”的“炭火”，具备了较强的抵御风险的能力。
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